第一章 总 则
第一条 为规范和加强市政府办公室财务管理，合理有效地使用资金，保证办公室各项工作的顺利进行，根据国家及省、市有关财务管理规定，结合办公室的实际，制定本制度。
第二条 办公室经费的使用要本着“量入为出，收支平衡”的原则，建立严格的管理制度，不得擅自扩大支出使用范围和提高支出标准。
第三条 本制度适用于办公室的经费管理和收支核算。
第二章 收入管理
第四条 办公室的财务收入主要有：市财政拨付的个人经费、公用经费、专项经费以及其他应纳入财务管理和核算的经费收入。
第五条 各科室（办）的收入都应纳入办公室的财务管理。
第三章 暂付款管理
第六条 办公室干部职工因工作需要借款，借款3000元以下的，由分管财务的副主任批准；借款3000元以上的，由办公室主要领导批准。所借公款不准用于支付私人款项。
第七条 预付给外单位的各种款项必须严格按照签订的合同或协议执行。
第八条 预付个人的差旅费，应按照有关规定计算借款额度，并持有经办公室主要领导批准的，有关出差文件或会议通知方可借款。
第九条 各科室（办）承办的会议（活动），凭会议通知和分管领导批准的《会议（活动）费用审批表》，方可办理借款。
第十条 各科室（办）购置办公设备价值500元以上的，须填报《市政府办公室购买办公用品申请表》，经批准后，方可办理借款。
第十一条 凡办理借款的人员，应在业务完成后一个月内办理报销手续。各项预借款应当一借一清，前借未清的，不办理第二次预借。业务完成后超过一个月不办理报销手续的，所借款项在个人工资或津（补）贴中抵扣。
第十二条 凡借款额度超过3000元以上的，应提前一天通知财务人员做好准备。
第四章 支出管理
第十三条 支出管理的原则
（一）各项支出的安排应坚持“量入为出、收支平衡，厉行节约、制止奢侈浪费”的原则，提高资金使用效率。
（二）严格执行各项支出管理规定，做到按规定、制度办事，严禁有章不循、明知故犯，以控制因随意性而造成的损失浪费。
（三）各项支出要贯彻专款专用原则，并严格审批程序。经费开支一律按照“先申请、后使用”原则，于事前填报《市政府办公室经费开支申请表》，经批准后方可开支。其中，经费开支1000元以下的，经秘书一科科长审核后，报办公室分管财务领导审批；1000元以上的，加报办公室主要领导审批；超过5万元（含5万元）以上的经费开支，报办公室党组会议讨论决定。
第十四条 支出的有关手续和规定
（一）各项费用开支必须有合法的发票和单据，具体要求如下：
1.所有的原始发票和单据必须为财政、税务部门统一印刷（套印有财政、税务章），并加盖填制单位（机关、企业、商店等）印鉴。
2.原始凭证要求填写正确，内容齐全（列明单位、品名、数量、单价、金额）。发票由经办人列明事由，经规定审批人批准并有经办人、验收人（证明人）签名，方可作为报销依据。
（二）经费支出管理办法：
1.办公用品购置、办公电话和水电等经费支出由秘书一科科长审核后，报分管财务的领导审批。
2.差旅费开支按照市有关文件执行。
3.会议（活动）费用由主办的科室（办）填写《会议（活动）费用审批表》，经分管财务的领导审核后，报主要领导批准。会议费用标准按照市相关文件执行。
4.司机的差旅费、汽油费、过桥费、停车费、安全行车奖等经办公室车队审核、财务复核，报秘书一科科长核准并报分管财务的领导批准后，方可报销。
5.办公设备购置由购买科室（办）填写《市政府办公室购买办公用品申请表》后，才可购买。
6.公务接待要严格执行市相关文件规定，并于事前报分管接待工作的办公室领导同意后，方可安排。
第五章 报销流程
（一）费用报销流程。
1.各科室（办）在报销费用开支时，须将原始凭证及附件（如发票、采购合同及领导批文等）整理好，用办公室统一印制的费用报销单作封面粘贴，按要求填写好并送科室（办）负责人签审后，送秘书一科财会人员进行审核和登记编号。
2.财会人员将审核登记好的单据送秘书一科科长审核签名后，送办公室分管财务的领导签批。
3.费用报销单经分管领导审批后，由财务人员通知报销人前来报销支付相关费用。
（二）费用报销时间。
1.费用报销时间原则上为每周一次，分管领导每周星期五安排审签单据。
2.办公室的费用开支情况由秘书一科财务室按月分科室（办）统计汇总后，于下月的3日前报办公室主要领导审定。
第六章 附 则
第十五条 秘书一科按《会计法》及有关财务制度规定分别按月、季、年度编制会计结（决）算报表，送办公室分管领导和办公室主要领导各1份。
第十六条 本制度的解释权归市政府办公室。